第一章 总 则
第一条 为进一步加强财务管理，规范和控制借款与费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》和相关规定，结合校办产业的实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法适用于校办产业全体职工。
第二章 借款管理
第三条 申请借款金额在1000元及以上时，方可借款。严禁试用期职工和非校办产业人员办理借款。
第四条 校办产业职工借支款项，必须办理相关的借款手续。借款人应完整填写相应的借据，注明用途及金额，按照自下而上的原则，逐级审批同意后，方可到财务结算中心借取款项。
第五条 需频繁借支款项的岗位及部门，可设立岗位或部门周转备用金，岗位备用金由该岗位人员负责保管，部门备用金由该部门负责人负责保管，使用此周转备用金产生的业务需依照本办法按时报销；已设立岗位或部门备用金的，该岗位或部门工作事项内原则上不得再另行借款。
第六条 校办产业职工不得私借或私用公款，财务结算中心不得办理任何性质的私人借款。
第七条 财务人员应复核借据的各项内容是否正确和完整，审批程序是否完善，借款金额是否符合相关借款金额的限额规定。
第八条 已开通网银的校办产业原则上不借支现金和开具现金或转账支票。
第九条 借支款项必须及时、逐次归还，借款人应于业务事项办理结束后十天内办理完报销手续，无特殊原因逾期不办理报销的，从借款人下月工资中扣回；借款人领用的限额支票必须在十天内凭有效单据办理结账手续，特殊原因未能及时办理的，应提供校办产业法定代表人（或负责人）签字同意的书面说明；备用金必须在年终决算前归还；前账不清，后账不借。
第十条 校办产业职工有超过报销期限的借款和以前年度欠款的，不得办理借款，所发生的报销款项冲抵欠款。
第三章 其他付款业务管理
第十一条 对外投资、收购、对外捐款或赞助等非经营性支出，经营性资产管理委员会和校办产业监督委员会审批通过后，财务结算中心执行。
第十二条 社会编制人员工资由校办产业法人（或负责人）审批，财务结算中心复核后原则上通过银行代发形式支付。
第十三条 各项税款由财务结算中心计算，报校办产业法人（或负责人）审批后缴纳。
第十四条 社会保险费、住房公积金由瀚威公司综合部按相应标准计算填报，校办产业法人（或负责人）审批后报财务结算中心缴纳。
第四章 费用报销管理
第十五条 严禁非校办产业人员办理费用报销业务。
第十六条 报销人员必须提供相应的合法票据，并将整理、粘贴好的票据，连同审批单据一起，按审批权限逐级审批。
第十七条 报销人员必须根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），并简述费用内容或事由。
第十八条 本着“谁经手、谁解释，谁审批、谁负责”的原则，审批人应严格按照校办产业的有关规定，对费用支出的内容和金额等事项把关。报销人对票据的真实性、有效性、金额的正确性进行审验，并自行承诺票据真伪；校办产业法人（或负责人）应负责对费用支出进行实质性审核，即对真实性和必要性负责；财务结算中心审核人员和负责人负责对费用支出进行形式上的审核，即对票据的真实性、有效性、金额的正确性进行抽查审验，并对票据在形式上是否合法、完整，支出审批手续是否齐全负责。
第十九条 校办产业法人（或负责人）因出差或其他原因不在岗位时，需事先向财务结算中心以书面、电话、短信等方式指定其授权审批代理人，代其行使审批权（可以授权委托人用个人预留印签的名章代替签字），否则财务结算中心不予审核报销。校办产业法人（或负责人）的签名及名章样本须在财务结算中心留存备案。
第二十条 报销广告费、推广费、律师费、咨询费、审计费、评估费、劳务费、保险费、租赁费、固定资产购置和金额超过10000元（含10000元）的办公费、运输费、维修费等费用必须提供合同。
第二十一条 报销印刷费、邮寄费、手续费、招待费、差旅费、会议费、培训费、市内交通费、车辆运行维护费、水费、电费、取暖费、物业费、各专项协会的会员费和金额不超过10000元的办公费、运输费、维修费（列入固定资产购置的运输费、维修费除外）等费用可以不提供合同。
第二十二条 邮寄费原则上只报销沈阳当地因信函、包裹、货物等物品的邮寄发生的费用。
第二十三条 经营性资产管理委员会和校办产业监督委员会审批通过后，校办产业方可出租和租用车辆，必须租用有资质的社会车辆，凭租车协议、发票和明细表报销租赁费。
第五章 借款与费用报销审批
第二十四条 校办产业职工因公借款的，必须填写相应的借据，经校办产业法人（或负责人）、财务结算中心负责人签字批准后，到财务结算中心支取。超过3000元（含3000元）的借款必须经瀚威公司财务总监批准，超过5000元（含5000元）的借款必须经瀚威公司总经理批准，超过10000元（含10000元）的借款必须经瀚威公司总经理批准。
第二十五条 校办产业费用报销审批额度
（一）一次发生经济业务额度3000元(含3000元)以下，由校办产业法人（或负责人）、财务结算中心负责人签字审批;
（二）一次发生经济业务额度3000元以上至5000元(含5000元)，由校办产业法人（或负责人）、财务结算中心负责人、瀚威公司财务总监签字审批;
（三）一次发生经济业务额度5000元以上，由校办产业法人（或负责人）、财务结算中心负责人、瀚威公司财务与总监、总经理签字审批。
（四）一次发生经济业务额度10000元以上，由校办产业法人（或负责人）、财务结算中心负责人、瀚威公司财务与总监、总经理、书记签字审批。
第五章 票 据
第二十六条 本办法所指的票据是费用报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指从外单位取得的发票、结算单和合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指“借款单”、“出差审批单”、“差旅费报销单”、“公务接待清单”、“工资发放明细表”、“劳务费审批发放表”、“低值易耗品验收单”、“固定资产验收单”等原始凭证。
第二十七条 费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，票据必须真实、合法、完整、有效。
（一）取得的原始凭证必须合法、合规，各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。必须是财政、税务部门认可的发票或收据，并在规定的使用期限内。报销人在报销前要登录“国家税务总局官网”对发票进行网上自审，并自行承诺票据真伪，财务结算中心负责抽查，对假发票或白条财务结算中心除拒绝付款外，上报瀚威公司总经理及学校监察审计室;
（二）取得的原始凭证必须真实，即费用支出必须与经济业务发生相符，严禁伪造、涂改、变更票据;
（三）从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章（或发票专用章）;
（四）取得的原始凭证内容必须完整。
1.票据内容所涉及的项目必须按要求如实填写完整。如出票日期、摘要、数量、单价、金额、收款单位、付款单位、付款单位纳税人识别号、填制人员的签名或盖章等;
2.大小写金额必须一致，出现不一致的情况，发票需要重开;
3.收款单位章必须与发票抬头内容相符。
（五）原始凭证必须有经手人、证明（验收）人签字和校办产业法人（或负责人）的审批签字，购置低值易耗品、固定资产凭发票报账时还应附有填写完整的资产入库单。
（六）属于现金发放性质的原始凭证，原则上应提供收款人的身份证号码和同城基本账户银行卡卡号，由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签名，不得通栏划大括号签一个名。
（七）自制原始凭证应设计科学、格式规范。如计提福利费、工会经费等，要列明名称、计提基数、提取率、提取额等。
第二十八条 票据的粘贴、填列及技术性要求。
（一）票据需要按照类别分别粘贴，一张“原始凭证粘贴单”最多可以粘贴十五张，如果票据较多，可以分别粘贴于多张“原始凭证粘贴单”。
（二）粘贴的票据必须整洁、平整、规范、不得超出粘贴单的边沿，应将粘贴的单据对齐“原始凭证粘贴单”的上、下、右边沿，里面可以自右到左均匀交错粘贴，右侧可以覆盖（指左侧粘牢右侧能翻开），但不得粘住有关人员的签字，左侧以装订线为准。报销单据大过“原始凭证粘贴单”时，以粘贴单的上边沿及左侧装订线为准粘贴，大出部分按粘贴单大小折叠整齐，便于装订成册。
（三）有合同、协议、批准文件、会议通知书、培训通知书的，必须将其粘贴，作为审核依据。
（四）票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销公司全称、报销人姓名、报销内容、金额、内容或事由简述、票据张数、校办产业法人（或负责人）签字等要求必须具备）、数字要清晰、计算要正确。
（五）应根据费用性质填写对应票据。
（六）对不符合要求的票据，财务审核人员不予受理。
第六章 附 则
第二十九条 为了既协调好校办产业对内、对外的业务工作安排，又方便校办产业职工费用报销，报销时间具体安排：
（一）财务报销时间为每月三日至二十五日，签字收票，原则上收票后第二天付款，其余时间不办理报销业务。
（二）增值税专用发票的收票截止日期为每月倒数第三个工作日。
（三）借支款项的报销业务不受以上时间限制，可随时办理。
第三十条 校办产业所有人员要模范遵守财经纪律，支持财务人员依法履行职责。财务结算中心及财务人员要认真履行职责，对报销原始凭证进行逐一审核，对不符合规定或附件不全的报销凭证不予报销；对不符合规定审批程序的报销行为，应要求报销人完善报销手续后再予报销。
第三十一条 本办法由学校瀚威公司负责解释。
第三十二条 本办法自2017年8月1日起施行。
